先了解重点
现金账负数通常提示记录或资金来源需要核实，不能以虚构现金收入修正。先检查是否把银行或个人垫付误记为现金，以及收付款先后和遗漏。
先核对哪些事实
从出现负数的首日倒查原始凭据，逐笔核对实付方式。员工代垫、股东转款与公司实际现金支付分别识别。
如何梳理和处理
核对期初与现金盘点，查明原因后按真实依据更正并复核相关往来。只把期末改成正数可能掩盖期间重复记账或缺失。
进一步沟通时说明什么
文信可协助分析凭证与资金路径；缺乏依据的历史款项需要继续核实，不建议用无来源借款单补平。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 首次负数期间
- 付款原件
- 资金来源
- 现金盘点及往来