先了解重点
先核对是否已经交付、是否欠客户退款或仍负有履约义务，再判断处理。账龄长不自动改变款项性质，客户没有催问也不代表企业可以自由确认收益。
先核对哪些事实
逐客户关联原合同、收款、发票、交付和退款记录，检查是否其实已确认收入但未冲余额。更名或主体变动需追溯对应关系。
如何梳理和处理
对已履约、待履约、争议和无法联系分别形成清单，说明证据及下一步。会计处理应按企业适用制度和真实状态确定。
进一步沟通时说明什么
可向文信提供余额明细和样本合同讨论。不要为改善报表随意核销客户余额，合同义务或争议必要时由法律专业人员确认。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 预收明细
- 合同交付
- 开票退款
- 客户核对记录