先了解重点
先保留原账，按形成期间、对方和凭证追溯，不直接将所有不明余额转费用或收入。无法确认的事项应明确标为待核实，而不是凭经验猜一个用途。
先核对哪些事实
从期初来源和历年发生额倒查，关联银行、合同、报销及交接记录。注意更名、员工离职、主体混用和重复结转。
如何梳理和处理
列已查明、缺证、争议和需外部确认的项目，指定责任人。冲销或重分类必须有对应依据，不能用另一笔不明往来相互抵掉。
进一步沟通时说明什么
文信可根据明细和资料完整程度沟通历史账务梳理。无法取得依据时应说明限制，不能承诺所有多年旧账都能一次性清零。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 余额和历史凭证
- 资金记录
- 原交接文件
- 查证及责任清单