先了解重点
集团内部往来应逐主体、逐交易核对，不能将合并视角下的净额直接用于各公司的单体账务。双方余额不一致先查时点、主体和交易性质。
先核对哪些事实
建立双边对账矩阵，逐笔关联借款、购销、代付或其他事项，核对期初与本期发生。不要只比较期末净额，因为不同差错可能刚好抵消。
如何梳理和处理
对单边入账、汇率、跨期和错误主体分别记录处理依据，双方确认后各自按规定调整。合并抵销是另一个步骤，不代替原始记录核实。
进一步沟通时说明什么
文信可协助梳理集团对账流程与差异。跨主体资金安排及税务影响需另行判断，不能随意将甲公司的往来转到乙公司以对平报表。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 主体关系
- 双边往来明细
- 交易和资金依据
- 差异处理记录