先了解重点
先明确交易对象和拟了解的财务风险，再按主题组织资料。财务尽调可以帮助识别交易相关问题，但不能替代法律、业务和技术等其他调查，也不等同于对投资收益作出保证。
从交易范围建立主体地图
列出目标公司、主要子公司、关联方以及拟购买的股权或资产，说明哪些在交易范围内。提供组织结构、历史变化和主要业务模式，避免只看单体报表而遗漏实际经营主体。
与对方确定资料权限、保密安排和对接人。涉及员工、客户等信息时，可在不影响核查的前提下控制访问范围，敏感文件按约定方式提供。
让报表数字能追溯到业务
除财务报表与明细账外，准备主要客户合同、回款、供应商采购、库存与资产信息。收入增长需要结合客户集中度、回款和退货等因素理解，不能只看利润表增幅。
借款、担保、关联方往来、未决事项和重要合同承诺应单列。一次性收益或费用也应标明背景，供项目人员判断持续经营表现。
用问题清单管理差异和补件
当访谈口径与账面数据不同，记录差异、解释、证明资料和待核实事项。不要为了让数据一致而覆盖原始版本。
阶段性发现需要结合资料完整性和调查范围理解。企业可将已识别事项用于后续交易谈判或进一步核查，具体安排还需与相关专业人员协同。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 交易范围和企业结构
- 财务报表、明细账及经营分析
- 主要合同、回款、债务和担保资料
- 保密要求及资料对接人