第一次沟通审计需求时，先准备报告用途、接收方要求、涉及的企业主体、拟审计期间及现有财务资料情况。具体资料清单和项目安排应在明确业务范围后确认，不宜仅凭“需要一份报告”直接确定。
先讲清报告为什么需要
报告是用于年度财务报表审计、项目投标、资质申报，还是清算、离任或其他专项事项，会影响前期沟通的重点。
如果接收方已经给出书面要求，可以把相关条款一并提供，特别是涉及报告期间、范围和使用安排的内容。报告是否符合接收要求，需要结合具体要求判断。
明确涉及谁、涉及哪个期间
先说明需要开展工作的企业主体和期间。如果同时涉及多个主体，或需要对特定事项进行核查，应一开始就说明。
这一步主要是帮助界定需求，不意味着所有相关主体或所有历史期间都自动纳入委托范围。
- 企业主体及基本业务情况。
- 拟审计年度、期间或专项事项。
- 接收方已有的报告要求。
- 计划使用报告的时间与现有资料准备情况。
说明资料现状，不必先猜一套完整清单
可以先介绍现有财务报表、账簿凭证及相关业务资料的准备情况，哪些已经可以提供、哪些仍需整理。具体资料由项目人员根据业务范围进一步确认。
遇到资料暂缺或历史问题时，应在沟通中说明，便于评估后续安排。不能将尚未确认的资料状态直接视为满足项目要求。
在确认范围后约定交付安排
文信会计师事务所提供年度财务报表审计、专项财务审计、注册资本验资、清算与离任审计、招投标及资质申报审计、财务尽职调查与资产核查审计等服务。
具体业务范围、交付形式和时间结合项目情况确认。审计业务由深圳市文信会计师事务所（普通合伙）依照约定范围开展。
按资料主题安排企业内部负责人
财务负责报表、账簿与凭证；业务部门协助合同与履约；仓储或资产管理人员协助存货资产信息；管理层说明组织结构与重大事项。由一名对接人汇总资料版本和待办项，可以减少重复索取。
具体是否需要函证、盘点或其他程序，由项目人员按业务要求判断。企业应提供配合条件，不宜自行删掉认为麻烦的资料或程序。
遇到缺失资料时如何说明
记录缺失的资料、涉及期间、原因和可能取得的替代信息，交由项目人员评估。不能把估算值或未经确认的说明当作原始凭证。
资料限制可能影响工作安排乃至报告。前期说明问题，比临近出具报告才披露更有利于评估可行性；报告意见也不能在必要工作完成前预先保证。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 报告用途与接收方要求
- 企业主体与拟审计期间
- 现有财务资料和待补事项
- 报告计划使用时间