先了解重点
亏损与现金余额不是同一个指标。资金可能来自股东投入、借款、客户预付款或历史积累，先核对来源及用途，再判断报表是否存在错误。
先核对哪些事实
将经营收支与融资、出资和资产交易分开，检查期初资金及本期变动。收到借款不能简单当收入，有现金也不意味着没有到期压力。
如何梳理和处理
结合应收、应付、存货和预收分析持续经营所需资金，区分一次性支持和可持续经营现金流。不要只用银行余额评价盈利能力。
进一步沟通时说明什么
文信可协助梳理报表与资金分析。若需要审计或融资证明，应另行确认范围，内部解释不能代替独立核查。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 利润及资金变动
- 借款出资
- 预收与往来
- 未来到期计划