先了解重点
会计核算与税收计算有各自要求，已入费用不代表一定在同一期间、同一金额税前扣除。调整应有明确原因与依据，而不是所有差额都说明会计做错。
先核对哪些事实
按费用类别、实际发生、凭据及所属期核对，区分永久性和期间性等需具体判断的差异。不要只看有没有发票一个条件。
如何梳理和处理
建立账面金额、税务处理、依据和后续跟踪表，保留计算与材料。后续补充凭据或条件变化时核实是否需要进一步处理。
进一步沟通时说明什么
文信可结合具体费用和申报资料解释差异。适用规则需按事项与年度核对，不能为了减少调整而不记录真实费用。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 费用明细
- 凭据和业务依据
- 申报调整表
- 适用政策