先了解重点
先形成按客户和合同划分的应收明细，核对已交付、已结算、已开票和已回款状态。余额大不一定全部逾期；逾期也可能涉及质量争议、资料未齐或付款流程阻碍，应分别处理。
把余额核对到具体业务
将合同、交付验收、结算、发票和到账情况对应起来。客户付款未指明对应项目时，与业务人员和客户核实分配，避免账上仍挂欠款但实际已经收回。
对账时保存双方确认记录，有差异先逐笔追查。未经核实不能通过冲减余额让账面看起来更好。
按账期和原因安排催收
按合同到期日识别未到期与逾期，再记录逾期天数、争议原因和客户最新承诺。不要只按发票日期判断所有合同的付款到期日。
可以分为正常回款、缺少资料、商务争议、长期无反馈等组，分别由销售、交付或管理层推进。对法律争议及时寻求相应专业支持，不能仅靠财务催账解决。
让新增订单与历史信用衔接
评估客户额度、付款条件与旧款回收情况，形成例外审批机制。是否继续赊销应结合客户关系和风险决定，而不是由经办人独自承担。
会计上的减值或坏账处理需要另行核实依据，不能把内部催收分组直接当作会计或税务认定。管理重点是每笔余额有来源、有责任人、有下一次行动。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 按客户与合同整理的应收明细
- 交付、结算及回款资料
- 合同账期与逾期原因
- 催收记录和后续行动