先了解重点
不能只凭查验通过就作出全部处理判断。官方查验平台核对的是相应发票信息；企业仍需核对实际交易、报销用途和资料完整性，税前扣除或进项抵扣也须另行判断适用条件。
先核对票面与实际业务
检查购买方、销售方、业务项目、金额等信息是否与交易相符，结合合同、收货或验收记录核实。员工报销时还应写明事项和用途，不能只有一张发票而无法说明业务。
遇到开票方与合同方或收款方不一致，应进一步核实关系和原因，不宜简单认定没问题，也不能未经调查直接判断虚假。
通过官方入口查验并处理异常
可以使用国家税务总局全国增值税发票查验平台，按页面要求输入信息。查询不到时，先检查输入、票种与平台当前支持范围，再联系开票方或通过12366了解。
保存查验和核实记录。官方说明明确平台提供票面信息查验结果，查验结果不能替代实际交易证据。发现状态异常时先核实，不要反复报销或重复入账。
报销、记账和税务处理分别复核
报销审批检查企业费用制度与业务合理性；会计处理检查所属期间与科目；税务处理核对相关条件。三个环节关注点不同，不应以一项通过代替其他判断。
电子发票建议统一归集原文件并建立去重标识，关联报销单和付款记录。具体归档形式结合适用的会计档案要求确认。
READY TO TALK
沟通前，可以先准备这几项
- 发票原文件与查验结果
- 合同、付款和履约资料
- 报销事由及审批记录
- 拟确认的税务处理问题